10. Verloop van de reserves en voorzieningen
In 2018 zijn de volgende reserves en voorzieningen beschikbaar:
- Bestemmingsreserve Verplichtingen tweede tranche herstructurering (TTH).
- Bestemmingsreserve Procesbegeleiding tweede tranche herstructurering (TTH).
- Bestemmingsreserve Tolhek.
- Bestemmingsreserve Grondbeleid, -beheer.
- Bestemmingsreserve Afwikkelingsovereenkomst Broekpolder.
- Voorziening Faciliterend grondbeleid (per 31-12-2018 opgeheven).
Bestemmingsreserve Verplichtingen Tweede Tranche Herstructurering (TTH)
De gemeente ontvangt jaarlijks financiële middelen van de GEM TTH voor werkzaamheden ten behoeve van de realisatie van de plannen. In 2018 bedragen de inkomsten afgerond € 21.000 en de uitgaven afgerond € 50.000. Deze bedragen zijn verrekend met de bestemmingsreserve.
Tabel: Bestemmingsreserve Verplichtingen Tweede Tranche Herstructurering
Bedragen x € 1.000 | |
Het verloop van deze reserve in 2018 (in afgeronde bedragen) | |
Saldo 1-1-2018 | 64 |
Toevoegingen: werkelijke netto ontvangsten werkzaamheden GEM TTH | 21 |
Onttrekkingen: werkelijke onttrekkingen 2018 | 50 |
Totaal nog beschikbaar 31-12-2018 | 35 |
Claims: uitvoeringskosten werkzaamheden voor GEM TTH | 35 |
Verwacht eindsaldo na afronding claims | 0 |
Bestemmingsreserve Procesbegeleiding Tweede Tranche Herstructurering
Deze bestemmingsreserve is in 2010 ingesteld en dient voor de procesbegeleiding die nodig is voor de periode 2012-2019. Jaarlijks dient opnieuw beoordeeld te worden of de reserve toereikend is voor de gewenste ambtelijke inzet voor de komende jaren. In 2018 is de inzet ambtelijke organisatie afgerond € 32.000 uit deze reserve gedekt.
Tabel: Bestemmingsreserve Procesbegeleiding Tweede Tranche Herstructurering
Bedragen x € 1.000 | |
Het verloop van deze reserve in 2018 (in afgeronde bedragen) | |
Saldo 1-1-2018 | 179 |
Toevoegingen: geen | 0 |
Onttrekkingen: ambtelijke uren | 32 |
Totaal nog beschikbaar 31-12-2018 | 147 |
Claims: toekomstige inzet ambtelijke organisatie | 147 |
Verwacht eindsaldo na afronding claims | 0 |
Bestemmingsreserve Tolhek
Deze bestemmingsreserve is in 2011 ingesteld ten behoeve van de voorbereidingskosten Tolhek. Deze reserve heeft een onbepaalde looptijd. In 2018 was een budget voor advieskosten geraamd van afgerond € 34.000, maar werkelijk zijn er geen kosten gemaakt omdat er nog geen sprake is van een gedeelde visie.
Tabel: Bestemmingsreserve Tolhek
Bedragen x € 1.000 | |
Het verloop van deze reserve in 2018 (in afgeronde bedragen) | |
Saldo 1-1-2018 | 53 |
Toevoegingen: geen | 0 |
Onttrekkingen: plankosten 2018 | 0 |
Totaal nog beschikbaar 31-12-2018 | 53 |
Claims: restant | 53 |
Verwacht eindsaldo na afronding claims | 0 |
Bestemmingsreserve Grondbeleid, -beheer
Bij herziening 2015 is voor de uitvoering van diverse ontwikkelingen op locaties of om vrijgekomen vastgoed te ontwikkelen en voor de bekostiging van de afwaardering van de activa de bestemmingsreserve Grondbeleid, -beheer ingesteld. De looptijd bedraagt vijf jaar en er is geen financieel plafond vastgesteld.
Van de geraamde advieskosten in 2018 van € 15.000 voor actualisatie nota Grondbeleid en nota Grondprijzenbeleid, taxatie en juridische kosten is een uitname gedaan van € 2.420.
In 2018 zijn van de geraamde € 30.000 kosten voor de verkoop van de Anthonie Verherenstraat 1 uiteindelijk € 31.396 aangewend. In 2019 is hiervoor ook nog budget beschikbaar gesteld.
Deze kosten zijn voorgeschoten en bij de daadwerkelijke verkoop worden deze weer teruggestort indien de opbrengst minus boekwaarde deze ruimte biedt.
Voor de geraamde ontwikkelingskosten Stationslocatie van oorspronkelijk € 25.000, bedragen de werkelijk gemaakte ontwikkelingskosten € 8.700. Voor de verdere ontwikkeling van de Stationslocatie worden in 2019 nog kosten verwacht waarvoor bij de Voorjaarsnota 2019 opnieuw budget wordt aangevraagd.
In de Najaarsnota 2018 is er budget van € 10.000 beschikbaar gesteld voor juridische kosten voor het vrijmaken van een potentiële bouwlocatie, werkelijk is een bedrag van € 3.480 uitgegeven. In 2019 is hiervoor ook nog budget beschikbaar gesteld.In totaliteit is er een uitname van afgerond € 46.000 gedaan uit de reserve. Er hebben geen stortingen plaatsgevonden.
Tabel: Bestemmingsreserve Grondbeleid, -beheer
Bedragen x € 1.000 | |
Het verloop van deze reserve in 2018 (in afgeronde bedragen) | |
Saldo 1-1-2018 | 945 |
Toevoegingen: | |
Onttrekkingen: | |
Opstellen nota grondbeleid | 2 |
Verkoopkosten Verherenstraat | 31 |
Ontwikkelingskosten stationslocatie | 9 |
Advieskosten grondbeleid en -beheer | 3 |
Totaal nog beschikbaar 31-12-2018 | 899 |
Claims: Potentiële bouwlocatie De Baandert | 15 |
Claims: Verherenstraat | 9 |
Verwacht eindsaldo na afronding claims | 876 |
Bestemmingsreserve Afwikkelingsovereenkomst Broekpolder
In 2017 zijn de budgetten voor de afwikkelingsovereenkomst voor de Broekpolder overgeheveld naar de bestemmingsreserve afwikkelingsovereenkomst Broekpolder. De bestemmingsreserve is van zowel de gemeente Heemskerk als van de gemeente Beverwijk, elk voor 50%. De bestemmingsreserve heeft een looptijd tot en met het jaar 2019.
In 2018 bedragen de gemaakte kosten voor ambtelijke ondersteuning voor de afwikkelingsovereenkomst afgerond € 23.000.
Tabel: Bestemmingsreserve Afwikkelingsovereenkomst Broekpolder
Bedragen x € 1.000 | |
Het verloop van deze reserve in 2018 (in afgeronde bedragen) | |
Saldo 1-1-2018 | 126 |
Toevoegingen: | 0 |
Onttrekkingen: Exploitatiekosten 2018 | 23 |
Totaal nog beschikbaar 31-12-2018 | 103 |
Claims: geen | 103 |
Verwacht eindsaldo na afronding claims | 0 |
Voorziening Faciliterend Grondbeleid
Regelgeving vanuit de Commissie Besluit, begroting en verantwoording (Bbv) geeft aan dat de administratieve registratie voor de kosten en opbrengsten die samenhangen met Faciliterend grondbeleid dienen te worden geboekt naar een andere balanspost. Dit betekent dat de voorziening Faciliterend Grondbeleid per 31 december 2018 wordt afgesloten en dat het saldo wordt is overgeheveld naar een andere balanspost. Zie verder toelichting onderdeel: Wat hebben we ervoor gedaan? onderdeel Faciliterend grondbeleid.